Por Daniele Hickmann, contadora, CRC PR-086637/O · Regras conferidas nas fontes oficiais em outubro e novembro de 2026
Conciliação bancária é a conferência, linha por linha, entre o extrato do banco e os lançamentos da empresa: cada entrada e cada saída do banco precisa corresponder a uma venda recebida, a uma conta paga ou a uma tarifa registrada. O que não bate vira pendência a explicar. É a conciliação que garante que o saldo do sistema é o saldo do banco, que nenhum cliente pagou duas vezes e que nenhuma conta foi esquecida. Sem ela, o fechamento do mês, o imposto e o relatório de caixa partem de números que ninguém conferiu.
Escrevi este guia para quem cuida do financeiro de uma empresa de serviços com dezenas de clientes por mês, várias contas e cartões, e precisa decidir se mantém a rotina dentro de casa ou terceiriza.
Como a conciliação bancária funciona, passo a passo
Importar o extrato de cada conta e de cada cartão do período.
Ligar cada entrada a uma nota emitida ou a uma conta a receber, e cada saída a uma conta a pagar, a um imposto, a uma folha ou a uma tarifa.
Separar o que não tem par: depósito sem identificação, pagamento em duplicidade, tarifa não prevista, transferência entre contas da própria empresa.
Investigar cada diferença e corrigir o lançamento ou cobrar quem deve.
Fechar o período com o saldo do sistema igual ao saldo do banco e registrar as pendências que ficaram.
Em empresa com muitas transações, a conciliação é diária ou semanal. Mensal só funciona com poucos lançamentos; com muitos, as diferenças se acumulam e o fechamento atrasa.
A conciliação bancária em cinco passos.
Os erros que a conciliação pega
Cliente que pagou e continua como inadimplente, e cliente inadimplente que ninguém cobrou.
Conta paga duas vezes ao mesmo fornecedor.
Tarifas e juros que entram no banco e não entram no resultado.
Recebimento por Pix sem identificação, que fica sem nota correspondente.
Retirada de sócio lançada como despesa, que distorce o lucro e o imposto.
Contas a pagar e a receber: a outra metade da rotina
A conciliação confere o passado. Contas a pagar e contas a receber cuidam do que vem: agendar pagamentos na data, emitir e enviar cobranças, lembrar clientes em atraso e montar a previsão de caixa. As três rotinas juntas são o que o mercado chama de BPO financeiro, a terceirização do financeiro. Quando ficam na mesma equipe da contabilidade, o fechamento do mês sai com os mesmos números do caixa.
O que muda com o split payment
A reforma tributária criou o split payment: quando estiver em funcionamento, a instituição de pagamento vai separar o IBS e a CBS no momento do pagamento, antes de o dinheiro chegar à empresa, em boleto, Pix, TED, TEF e cartão. O cliente paga R$ 10 mil, e a empresa recebe o valor sem a parte do imposto ainda não quitado. A implantação é gradual e depende de ato conjunto da Receita e do Comitê Gestor do IBS; até a conferência deste texto, nenhum ato tinha fixado a data para as empresas. A Receita comunicou, em 9 de outubro de 2026, que os testes da plataforma com as instituições de pagamento começariam em 15 de outubro. Quando o mecanismo começar, a conciliação pode passar a ter mais uma linha nos recebimentos alcançados: o imposto separado no caminho.
Quando vale terceirizar
Terceirizar a conciliação, as contas a pagar e as contas a receber costuma fazer sentido quando três ou mais destes sinais aparecem: o fechamento do mês atrasa por causa do financeiro; a pessoa do financeiro faz também compras, RH ou atendimento; há muitas transações e mais de uma conta ou cartão; os sócios não sabem o caixa das próximas semanas; ou a empresa já perdeu prazo de pagamento ou de cobrança por falta de controle. Veja como funciona terceirizar o financeiro da empresa com a contabilidade junto.
O quanto custa um BPO financeiro, e o que entra no preço, está no artigo sobre o tema.
Receba o preço exato da sua empresa
Na Branê, o BPO financeiro é feito pela mesma equipe da contabilidade, no nível Gestão, a partir de R$ 4.200 por mês no Lucro Presumido e de R$ 6.700 no Lucro Real, com a contabilidade, o fiscal e o departamento pessoal incluídos. O valor depende do volume de transações do mês e do número de contas e cartões. Mande pelo WhatsApp o regime, o faturamento do último ano, as transações por mês, as contas e cartões e o número de funcionários, e eu respondo com o preço exato.
Perguntas frequentes
O que é conciliação bancária?
É a conferência, linha por linha, entre o extrato do banco e os lançamentos da empresa. Cada entrada e saída do banco precisa corresponder a uma venda recebida, a uma conta paga ou a uma tarifa registrada, e o que não bate vira pendência a explicar.
Como é feita a conciliação bancária?
Em cinco passos: importar o extrato, ligar cada movimento a uma nota ou conta, separar o que não tem par, investigar as diferenças e fechar com o saldo do sistema igual ao do banco.
Com que frequência fazer a conciliação bancária?
Em empresa com muitas transações, diária ou semanal. A conciliação mensal só funciona com poucos lançamentos.
Vale a pena terceirizar a conciliação bancária?
Costuma valer quando três ou mais destes sinais aparecem: o fechamento atrasa por causa do financeiro, a mesma pessoa acumula outras funções, há muitas transações e contas, os sócios não sabem o caixa das próximas semanas e a empresa já perdeu prazo de pagamento ou de cobrança. O ganho é maior quando a conciliação fica na mesma equipe da contabilidade.
O split payment muda a conciliação bancária?
Muda quando entrar em funcionamento: a instituição de pagamento vai separar o IBS e a CBS no momento do pagamento, e os recebimentos alcançados podem passar a ter a parte do imposto separada no caminho. A data para as empresas ainda depende de ato conjunto da Receita e do Comitê Gestor do IBS.
Fontes consultadas
Lei Complementar 214/2025, arts. 31 a 35 (split payment) (Planalto, consulta em 10/10/2026)
Decreto 12.955/2026, arts. 28 e 33 (meios de pagamento e etapas do split payment) (Planalto, consulta em 10/10/2026)
Conteúdo informativo, conferido em 8 de novembro de 2026. Não substitui a análise da rotina financeira da sua empresa. Daniele Hickmann, contadora, CRC PR-086637/O.
